融資融券試點登記結算業(yè)務實施細則
時間：2012-08-21
來源：上海證券報
中國證券登記結算有限責任公司關于發(fā)布
《中國證券登記結算有限責任公司
融資融券試點登記結算業(yè)務實施細則》的通知
各證券經營機構：
《中國證券登記結算有限責任公司融資融券試點登記結算業(yè)務實施細則》（以下簡稱本細則）已經中國證監(jiān)會核準，現予發(fā)布，并就有關事項通知如下：
一、本細則涉及名義持有人的內容，適用《中國證券登記結算有限責任公司證券登記規(guī)則》的相關規(guī)定。
二、本細則自發(fā)布之日起實施。
中國證券登記結算有限責任公司
二○○六年八月二十九日
中國證券登記結算有限責任公司
融資融券試點登記結算業(yè)務實施細則
第一章 總 則
第一條 為了規(guī)范融資融券試點的登記結算業(yè)務運作，防范結算風險，根據《證券公司融資融券業(yè)務試點管理辦法》和本公司的相關業(yè)務規(guī)則，制定本細則。
第二條 本細則所稱融資融券交易，是指投資者向具有證券交易所會員資格的證券公司提供擔保物，借入資金買入上市證券或借入上市證券并賣出的行為。
第三條 在上海證券交易所和深圳證券交易所進行的融資融券交易的登記結算業(yè)務，適用本細則；本細則未做規(guī)定的，適用本公司其他相關規(guī)定。
第二章 賬 戶
第一節(jié) 證券公司相關證券賬戶和結算賬戶
第四條 證券公司應當以自己的名義，向本公司申請開立融券專用證券賬戶，用于記錄證券公司持有的擬向客戶融出的證券和客戶歸還的證券。融券專用證券賬戶不可用于證券買賣。
第五條 證券公司應當以自己的名義，向本公司申請開立客戶信用交易擔保證券賬戶，用于記錄客戶委托證券公司持有、擔保證券公司因向客戶融資融券所生債權的證券。
第六條 證券公司應當在本公司開立信用交易證券交收賬戶和信用交易資金交收賬戶（資金交收賬戶即結算備付金賬戶），用于與本公司辦理融資融券交易相關的證券和資金交收。
證券公司只能將融資專用資金賬戶、客戶信用交易擔保資金賬戶或中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱證監(jiān)會）認可的其他商業(yè)銀行存款賬戶預留為信用交易資金交收賬戶對應的銀行指定收款賬戶，并且應當事先在證監(jiān)會備案。
第七條 開展上海證券交易所上市證券融資融券業(yè)務的證券公司，如具備權證結算資格，還應當參照《中國證券登記結算有限責任公司關于上海證券交易所上市權證登記結算業(yè)務實施細則》，向本公司申請設立專用證券交收賬戶和專用資金交收賬戶，用于客戶信用交易擔保證券賬戶和證券公司融券專用賬戶內權證的行權交收。
第八條 證券公司申請開立相關證券賬戶和結算賬戶時，應當提交以下材料：
（一） 證監(jiān)會批準其開展融資融券業(yè)務試點而換發(fā)的《經營證券業(yè)務許可證》原件及復印件，或加蓋公章的復印件（在復印件上注明與原件一致）；
（二） 法人有效身份證明文件及復印件，或加蓋單位公章的復印件（在復印件上注明與原件一致）；
（三） 經辦人有效身份證明文件及復印件；
（四） 本公司要求提供的其他資料。
第二節(jié) 投資者信用證券賬戶
第九條 投資者參與融資融券交易，應當向證券公司申請開立信用證券賬戶。信用證券賬戶是證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶的二級賬戶，用于記錄客戶委托證券公司持有的擔保證券的明細數據。投資者用于一家證券交易所上市證券交易的信用證券賬戶只能有一個。
投資者申請開立信用證券賬戶前，應當已經持有普通證券賬戶，且已經在該證券公司從事證券交易達半年或半年以上。投資者申請開立信用證券賬戶時提供的姓名或名稱以及有效身份證明文件應當與其普通證券賬戶一致。
第十條 證券公司受理投資者開立信用證券賬戶的申請后，應當按照《證券公司融資融券試點管理辦法》的規(guī)定辦理客戶征信。
對于符合條件的投資者，證券公司應當按照本公司統一的編碼為投資者開立實名信用證券賬戶，并按照規(guī)定向本公司報備投資者信用證券賬戶注冊資料等信息，申請配發(fā)信用證券賬戶號碼。
投資者信用證券賬戶注冊資料至少應當包括姓名或名稱、有效身份證明文件號碼、通訊地址、聯系電話等內容。
第十一條 對于符合要求的配發(fā)信用證券賬戶號碼的申請，本公司即時向證券公司配發(fā)信用證券賬戶號碼。證券公司收到信用證券賬戶號碼后，應當印制信用證券賬戶卡，并交付給投資者。
信用證券賬戶卡應當至少包括為投資者開立信用證券賬戶的證券公司法人全稱、信用證券賬戶號碼、信用證券賬戶持有人姓名或法人全稱以及開戶日期等內容。
證券公司應當根據中國證券業(yè)協會規(guī)定的式樣設計信用證券賬戶卡。
第十二條 投資者向證券公司申請注銷信用證券賬戶的，或者證券公司根據有關規(guī)定和融資融券合同的約定注銷投資者的信用證券賬戶的，證券公司和投資者應當在注銷信用證券賬戶前了結全部的融資融券交易。
了結融資融券交易后有剩余證券的，在信用證券賬戶注銷前，投資者應當申請將剩余證券從證券公司的客戶信用交易擔保證券賬戶劃轉到該投資者的普通證券賬戶。
證券公司注銷投資者信用證券賬戶時，應當按照規(guī)定向本公司報備被注銷的信用證券賬戶號碼。
第十三條 證券公司注銷投資者信用證券賬戶后，如果投資者需要重新在該證券公司或其他證券公司開立信用證券賬戶，本公司根據證券公司的申請配發(fā)新的信用證券賬戶號碼。
第十四條 投資者更換融資融券交易委托證券公司的，在向新證券公司申請開立信用證券賬戶前，應當首先通過原證券公司注銷其原先的信用證券賬戶。
第十五條 證券公司應當向投資者提供信用證券賬戶明細數據、變動記錄和賬戶注冊資料等信用證券賬戶查詢服務。
投資者可以向本公司申請查詢信用證券賬戶明細數據及變動記錄。
第十六條 投資者信用證券賬戶的掛失補辦、賬戶注冊資料變更等業(yè)務由為該投資者開立信用證券賬戶的證券公司負責辦理。
投資者賬戶注冊資料發(fā)生變更的，證券公司應當按照規(guī)定向本公司報備變更后的信用證券賬戶注冊資料。
第十七條 司法機關依法對投資者信用證券賬戶記載的權益采取財產保全或強制執(zhí)行措施的，證券公司應當在了結投資者的融資融券交易、收回因融資融券所生對投資者的債權后，將剩余資金劃轉到該投資者的普通資金賬戶，將剩余證券劃轉到該投資者的普通證券賬戶，并按照現行規(guī)定協助執(zhí)行。
投資者信用證券賬戶記載的權益發(fā)生繼承、財產分割、遺贈或捐贈情形的，相關權利人可以向證券公司申請了結投資者的融資融券交易。了結后有剩余資金或剩余證券的，證券公司應當將剩余資金劃轉到該投資者的普通資金賬戶，將剩余證券劃轉到該投資者的普通證券賬戶，并按照現行規(guī)定協助辦理有關繼承、財產分割、遺贈或捐贈手續(xù)。
第三章 登記和存管
第十八條 證券公司是客戶信用交易擔保證券賬戶內所記錄證券的名義持有人。本公司出具證券持有人名冊時，將"XX證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶"作為證券持有人列示在證券持有人名冊上。信用證券賬戶對應的投資者不列示在證券持有人名冊上。
本公司為投資者提供的信用證券賬戶明細數據的查詢結果，供投資者復核，不具有法律上的證券持有登記效力。投資者信用證券賬戶明細數據在證券公司和本公司查詢結果不一致的，由證券公司負責向投資者做出解釋。
第十九條 證券公司在向客戶融資、融券前，應當與其簽訂融資融券合同。融資融券合同應當約定，證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶內的證券和客戶信用交易擔保資金賬戶內的資金，為擔保證券公司因融資融券所生對客戶債權的信托財產。
第二十條 除有下列情形之一的外，任何人不得動用客戶信用交易擔保證券賬戶內的證券：
（一） 為客戶融資融券交易的結算；
（二） 收取客戶應當歸還的證券；
（三） 按照《證券公司融資融券業(yè)務試點管理辦法》的規(guī)定以及與客戶的約定處分作為擔保物的證券；
（四） 客戶提取了結融資融券交易后的剩余證券，或在維持擔保比例超出規(guī)定比例時按照規(guī)定提取有關證券；
（五） 法律、行政法規(guī)和證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。
第二十一條 客戶信用交易擔保證券賬戶內記錄的證券以證券公司名義存管在本公司。本公司按照規(guī)定為證券公司提供證券存管服務。
第四章 結 算
第一節(jié) 資金結算
第二十二條 交易日日終，本公司根據交易所發(fā)送的包含信用證券賬戶信息的成交記錄進行資金凈額清算，生成各證券公司信用交易資金應收應付凈額，并將清算結果發(fā)送給證券公司。
第二十三條 在交收日最終交收時點，本公司通過證券公司的信用交易資金交收賬戶完成相應的資金交收，證券公司應當保證信用交易資金交收賬戶內有足額資金。
第二十四條 本公司按照《中國證券登記結算有限責任公司結算備付金管理辦法》管理證券公司信用交易結算備付金。信用交易最低結算備付金和結算保證金比照普通交易計收。
第二十五條 證券公司向信用交易投資者收取的傭金、融資融券利息及其他相關費用，由證券公司通過資金存管銀行扣收。
第二節(jié) 證券結算
第二十六條 在交收日最終交收時點，本公司根據交易所發(fā)送的包含信用證券賬戶信息的成交記錄，完成證券交收。
第二十七條 本公司根據未加融券標識的成交記錄，計算證券公司對應的"XX證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶"的每類證券應收應付數量，并在辦理證券的交收后，相應維護投資者信用證券賬戶的明細數據。
第二十八條 本公司根據加注融券標識的成交記錄，計算證券公司對應的"XX證券公司融券專用賬戶"的每類證券應收應付數量，并辦理證券的交收。
第二十九條 證券公司開展融券業(yè)務，應當妥善維護客戶融券交易記錄、還券劃轉記錄、余券劃轉記錄、融券余額，以及客戶采取現金結算方式了結融券交易或對證券公司進行補償等信息。
第三十條 本公司維護證券公司與客戶的融券交易記錄以及還券劃轉、余券劃轉記錄作為備查賬。
第三十一條 本公司完成證券結算后，將相關結算數據發(fā)送給證券公司。
第三節(jié) 證券劃轉指令處理
第三十二條 投資者申請從普通證券賬戶提交擔保證券，或申請將擔保證券返還至普通證券賬戶時，證券公司應當根據投資者委托向本公司發(fā)送擔保證券提交或擔保證券返還指令。
投資者提交的擔保證券應當符合證券交易所的規(guī)定。
本公司根據證券公司指令辦理投資者普通證券賬戶和證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶之間的證券劃轉，并相應維護投資者信用證券賬戶的明細數據。
第三十三條 證券公司將自有證券用于融券時，可以向本公司發(fā)送融券券源劃入指令，由本公司根據指令將相關證券由證券公司自營證券賬戶劃入其融券專用證券賬戶。
證券公司可以向本公司發(fā)送融券券源劃出指令，由本公司將證券公司自有證券用于融券后剩余的證券從融券專用證券賬戶劃回到自營證券賬戶。
第三十四條 投資者向證券公司歸還其原先融券賣出的證券時，可以向證券公司發(fā)出還券劃轉委托。證券公司應當根據投資者委托向本公司發(fā)送還券劃轉指令。本公司根據指令將有關證券從客戶信用交易擔保證券賬戶劃轉到融券專用證券賬戶，并相應維護投資者信用證券賬戶的明細數據。
第三十五條 投資者買券還券數量大于投資者實際借入證券數量的，證券公司應當向本公司發(fā)送余券劃轉指令。本公司根據指令將相關證券從其融券專用證券賬戶劃回到客戶信用交易擔保證券賬戶，并相應維護投資者信用證券賬戶的明細數據。
第三十六條 對于涉及投資者的證券劃轉，證券公司應當根據投資者委托發(fā)出證券劃轉指令，并保證所發(fā)指令的真實、準確。因證券公司的過錯導致指令錯誤，造成投資者損失的，投資者可以依法要求證券公司賠償，但不得影響本公司根據業(yè)務規(guī)則正在執(zhí)行或已經完成的證券劃轉操作。
第三十七條 證券公司應當在本公司截止接受證券劃轉指令的規(guī)定時間前發(fā)出證券劃轉指令。
在截止接受證券劃轉指令的規(guī)定時間前，證券公司可以撤銷已經發(fā)出的證券劃轉指令。
第三十八條 本公司于收到證券劃轉指令的當日日終，對符合要求的證券劃轉指令進行劃轉處理，且只對已完成證券交收或凈應付證券交收鎖定之后的證券進行劃出處理。如果委托劃出的證券數量大于該證券賬戶中可劃出的該種證券的數量，則該筆證券劃轉指令無效。
第四節(jié) 交收違約處理
第三十九條 證券公司不能履行融資融券交易交收責任的，構成對本公司的交收違約。
第四十條 交收違約涉及A股、封閉式基金和債券等品種融資融券交易的，本公司按照現有規(guī)定收取違約金，并對違約結算參與人采取重點關注、關閉結算備付金劃款電子通道等措施予以處理。
第四十一條 融資融券交易涉及權證交易的，本公司參照本公司權證登記結算業(yè)務實施細則的規(guī)定，辦理清算交收，對交收違約進行處理，并采取相關風險管理措施。
第四十二條 融資融券交易涉及交易型開放式指數基金（ETF）交易的，本公司參照本公司交易型開放式指數基金登記結算業(yè)務實施細則的規(guī)定，辦理清算交收，對交收違約進行處理，并采取相關風險管理措施。
第四十三條 證券公司發(fā)生融資融券交易交收違約的，本公司有權采取以下措施：
（一） 暫停、終止辦理其部分、全部結算業(yè)務，以及中止、撤銷結算參與人資格，并提請證券交易所采取停止交易措施。
（二） 提請證監(jiān)會按照相關規(guī)定采取暫?；虺蜂N其融資融券業(yè)務許可，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，單處或并處警告、罰款、撤銷任職資格或證券從業(yè)資格的處罰措施。
第四十四條 本公司按照貨銀對付原則全面調整結算制度時，融資融券交易交收違約的處理措施和程序相應調整。
第五章 權益處理
第四十五條 客戶信用交易擔保證券賬戶記錄的證券，由證券公司以自己的名義，為客戶的利益，行使對證券發(fā)行人的權利。證券公司行使對證券發(fā)行人的權利，應當事先征求客戶的意見，并按照其意見辦理。
前款所稱對證券發(fā)行人的權利，是指請求召開證券持有人會議、參加證券持有人會議、提案、表決、配售股份的認購、請求分配投資收益等因持有證券而產生的權利。
第四十六條 擔保證券涉及投票權行使時，由證券持有人名冊記載的、持有客戶信用交易擔保證券賬戶的證券公司作為名義持有人直接參加投票。
證券公司應當事先征求信用交易投資者的投票意愿，并根據信用交易投資者的意愿進行投票。
第四十七條 證券發(fā)行人派發(fā)現金紅利或利息時，本公司按照證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶的實際余額派發(fā)現金紅利或利息。涉及的利息稅由本公司根據證券公司的委托按照信用交易投資者的身份計算。
證券公司收到現金紅利和利息款項后，應當及時分派給對應的信用交易投資者。
第四十八條 證券發(fā)行人派發(fā)股票紅利或權證等證券的，本公司按照證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶的實際余額記增紅股或配發(fā)權證，并根據證券公司委托相應維護投資者信用證券賬戶的明細數據。
第四十九條 證券發(fā)行人向原股東配售股份的，或者證券發(fā)行人增發(fā)新股以及發(fā)行權證、可轉債等證券時原股東有優(yōu)先認購權的，本公司按照證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶的實際余額設置配股權或優(yōu)先認購權，并根據證券公司委托相應維護投資者信用證券賬戶的明細數據。
證券公司應當根據投資者認購意愿和繳納認購款情況，通過交易系統發(fā)出認購委托，相關認購委托應當附有信用證券賬戶信息，本公司將認購證券記入證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶，并根據證券公司委托相應維護投資者信用證券賬戶的明細數據。
第五十條 證券發(fā)行采取市值配售發(fā)行方式的，投資者信用證券賬戶的明細數據納入其對應市值的計算。
第五十一條 擔保證券涉及收購情形時，投資者不得通過信用證券賬戶申報預受要約。
投資者欲申報預受要約的，應當在取得證券公司同意后，申請將擔保證券從證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶劃轉到其普通證券賬戶中，并通過其普通證券賬戶申報預受要約。
第五十二條 擔保證券進入終止上市程序的，投資者應當在了結相關融資融券交易后，申請將有關證券從客戶信用交易擔保證券賬戶劃轉到其普通證券賬戶中，由本公司按照現行方式辦理退市登記等相關手續(xù)。
由于投資者未提出申請導致退市后客戶信用交易擔保證券賬戶中仍有相關擔保證券的，本公司向證券發(fā)行人或其清算組交付的證券持有人名冊上，相關證券仍以"XX證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶"的名義登記。投資者日后需憑信用證券賬戶的明細數據自行通過證券公司主張權利。
第五十三條 投資者存在尚未了結的融券交易的，在下列情形下應當按照融券數量對證券公司進行補償：
（一） 證券發(fā)行人派發(fā)現金紅利的，融券投資者應當向證券公司補償對應金額的現金紅利。
（二） 證券發(fā)行人派發(fā)股票紅利或權證等證券的，融券投資者應當根據雙方約定向證券公司補償對應數量的股票紅利或權證等證券，或以現金結算方式予以補償。
（三） 證券發(fā)行人向原股東配售股份的，或者證券發(fā)行人增發(fā)新股以及發(fā)行權證、可轉債等證券時原股東有優(yōu)先認購權的，由證券公司和融券投資者根據雙方約定處理。
第六章 附 則
第五十四條 投資者通過上海普通證券賬戶持有的深圳市場發(fā)行上海市場配售股份劃轉到深圳普通證券賬戶后，方可作為融資融券交易的擔保物。
投資者通過深圳普通證券賬戶持有的上海市場發(fā)行深圳市場配售股份劃轉到上海普通證券賬戶后，方可作為融資融券交易的擔保物。
第五十五條 投資者不能通過信用證券賬戶買入證券交易所規(guī)定范圍之外的證券，也不得通過信用證券賬戶參與質押式回購和買斷式回購。
第五十六條 本公司參照現有收費項目和標準收取相關登記結算費用。
第五十七條 本細則所稱普通證券賬戶指投資者按照《中國證券登記結算有限責任公司證券賬戶管理規(guī)則》開立的證券賬戶。
第五十八條 本細則由本公司負責解釋。
第五十九條 本細則自發(fā)布之日起施行。