證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則(征求意見稿)
時間：2012-08-21
來源：中國證券報
證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細則
（征求意見稿）
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動，根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試行辦法》（以下簡稱《試行辦法》）等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，制定本細則。
第二條 證券公司辦理集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)和中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）的規(guī)定。
第三條 證券公司辦理集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當設(shè)立集合資產(chǎn)管理計劃并擔(dān)任集合資產(chǎn)管理計劃管理人。計劃管理人應(yīng)當與客戶簽訂集合資產(chǎn)管理合同，通過專門賬戶為客戶提供資產(chǎn)管理服務(wù)。
第四條 中國證監(jiān)會依據(jù)法律、行政法規(guī)、《試行辦法》和本細則的規(guī)定，對證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動進行監(jiān)督管理。
第五條 證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)、中國證券業(yè)協(xié)會根據(jù)法律、行政法規(guī)、《試行辦法》及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，對證券公司的集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)進行自律管理。
第六條 集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)獨立于計劃管理人或者托管機構(gòu)的自有資產(chǎn)，由托管機構(gòu)保管。計劃管理人、托管機構(gòu)不得將集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)歸入其自有資產(chǎn)。
計劃管理人、托管機構(gòu)因解散、被撤銷或者被宣告破產(chǎn)等原因進行清算的，集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)不屬于清算財產(chǎn)。
非因集合資產(chǎn)管理計劃本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)強制執(zhí)行。
第七條 未經(jīng)中國證監(jiān)會核準，證券公司不得辦理集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，或者以任何形式變相辦理此類業(yè)務(wù)。
第二章 設(shè)立申請
第八條 證券公司申請設(shè)立集合資產(chǎn)管理計劃，應(yīng)當向中國證監(jiān)會提交下列資料：
?。ㄒ唬┥暾垥?br/> ?。ǘ┘腺Y產(chǎn)管理計劃說明書；
?。ㄈ┘腺Y產(chǎn)管理合同；
?。ㄋ模┵Y產(chǎn)托管協(xié)議；
?。ㄎ澹┩茝V方案及推廣代理協(xié)議；
?。┡c登記注冊機構(gòu)的聯(lián)機測試報告及服務(wù)協(xié)議；
?。ㄆ撸╆P(guān)于集合資產(chǎn)管理計劃運作中防范利益沖突和風(fēng)險控制措施的特別說明；
?。ò耍┌凑罩袊C監(jiān)會有關(guān)規(guī)定編制的風(fēng)險控制指標監(jiān)管報表；
?。ň牛┳C券公司分管資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)公司負責(zé)人、資產(chǎn)管理部負責(zé)人、投資主辦人簽署的登記表及承諾書；
?。ㄊ┓梢庖姇?；
?。ㄊ唬┲袊C監(jiān)會要求提交的其他材料。
第九條 集合資產(chǎn)管理計劃說明書、集合資產(chǎn)管理合同應(yīng)當向客戶明確揭示風(fēng)險。
計劃管理人不得以任何方式對客戶取得集合資產(chǎn)管理計劃收益或者損失賠償作出承諾。
第十條 法律意見書應(yīng)當對設(shè)立集合資產(chǎn)管理計劃申報材料內(nèi)容的真實性、準確性、完整性及合法性發(fā)表核查意見，對證券公司申報設(shè)立集合資產(chǎn)管理計劃的合法性發(fā)表明確的法律意見，對集合資產(chǎn)管理計劃的重要創(chuàng)新安排的合法、合規(guī)及公允性發(fā)表法律意見。
第十一條 中國證監(jiān)會對證券公司設(shè)立集合資產(chǎn)管理計劃申報材料的齊備性進行審查，自收到申請后五日內(nèi)作出是否受理其申請的決定并書面通知申請人。
第十二條 中國證監(jiān)會對設(shè)立集合資產(chǎn)管理計劃的申請進行審核，受理之日起三十日內(nèi)向證券公司出具是否核準的決定，不予核準的應(yīng)當說明理由。
對設(shè)立非限定性集合資產(chǎn)管理計劃的申請，中國證監(jiān)會可以組織專家依據(jù)法定條件和審慎原則進行評審。
第三章 基本業(yè)務(wù)規(guī)則
第十三條 集合資產(chǎn)管理計劃募集的資金可以投資于中國境內(nèi)依法發(fā)行的股票、債券、證券投資基金以及中國證監(jiān)會核準發(fā)行的其他證券。經(jīng)中國證監(jiān)會及有關(guān)部門批準，證券公司可以設(shè)立集合資產(chǎn)管理計劃在境內(nèi)募集可自由兌換的外匯資金，在境外投資規(guī)定的金融產(chǎn)品。境外投資的管理方式、托管方式、登記結(jié)算方式由中國證監(jiān)會另行規(guī)定。
第十四條 計劃管理人以自有資金參與所設(shè)立的集合資產(chǎn)管理計劃的，應(yīng)當符合《試行辦法》的規(guī)定，并根據(jù)公司章程的規(guī)定，獲得公司董事會、股東會或其他授權(quán)程序的批準。
第十五條 計劃管理人可以自行推廣集合資產(chǎn)管理計劃，或者委托其他具有代銷業(yè)務(wù)資格的證券公司、商業(yè)銀行等機構(gòu)代理推廣集合資產(chǎn)管理計劃。
推廣機構(gòu)應(yīng)當嚴格按照核準的集合資產(chǎn)管理計劃說明書、集合資產(chǎn)管理合同和推廣協(xié)議的約定，推廣集合資產(chǎn)管理計劃；保證每一份集合資產(chǎn)管理合同的金額，不得低于《試行辦法》及合同規(guī)定的最低金額；防止客戶非法匯集他人資金參與集合資產(chǎn)管理計劃。
第十六條 嚴禁通過廣播、電視、報刊及其他公共媒體推廣集合資產(chǎn)管理計劃。
第十七條 推廣機構(gòu)應(yīng)當在中國證監(jiān)會核準的時間內(nèi)完成集合資產(chǎn)管理計劃的推廣和設(shè)立工作。
集合資產(chǎn)管理計劃推廣期間，推廣機構(gòu)應(yīng)當將集合資產(chǎn)管理合同、集合資產(chǎn)管理計劃說明書等推廣文件置備于營業(yè)場所。集合資產(chǎn)管理計劃推廣文件應(yīng)當與中國證監(jiān)會核準的文本內(nèi)容一致。
第十八條 集合資產(chǎn)管理計劃推廣期間，應(yīng)當由托管機構(gòu)負責(zé)托管與集合資產(chǎn)管理計劃推廣有關(guān)的全部賬戶和資金；推廣機構(gòu)應(yīng)當在推廣期間每日將客戶的資金存入在托管機構(gòu)開立的專門賬戶。集合資產(chǎn)管理計劃設(shè)立完成、開始投資運作之前，任何人不得動用集合資產(chǎn)管理計劃的資金。
第十九條 集合資產(chǎn)管理計劃推廣結(jié)束后，計劃管理人應(yīng)當聘請具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對集合資產(chǎn)管理計劃進行驗資，并出具驗資報告。
第二十條 計劃管理人應(yīng)當選擇具有托管業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行或者經(jīng)中國證監(jiān)會批準的其他金融機構(gòu)，作為集合資產(chǎn)管理計劃的托管機構(gòu)。
第二十一條 托管機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)中國證監(jiān)會的核準文件，按照規(guī)定為每個集合資產(chǎn)管理計劃開立專門的資金賬戶和證券賬戶。
第二十二條 集合資產(chǎn)管理計劃的登記注冊應(yīng)當委托證券登記結(jié)算機構(gòu)或者中國證監(jiān)會認可的其他機構(gòu)負責(zé)。證券登記結(jié)算機構(gòu)應(yīng)當認真做好集合資產(chǎn)管理計劃份額初始登記、申購、贖回等業(yè)務(wù)，并參照有關(guān)規(guī)定做好非交易過戶、司法協(xié)助和集合資產(chǎn)管理計劃權(quán)益分派等業(yè)務(wù)。
證券公司應(yīng)當按照證券投資基金的結(jié)算模式辦理集合資產(chǎn)管理計劃的結(jié)算業(yè)務(wù)。證券公司、托管銀行應(yīng)當按照證券登記結(jié)算機構(gòu)的規(guī)定，承擔(dān)集合資產(chǎn)管理計劃交易結(jié)算的最終交收責(zé)任。
第二十三條 計劃管理人應(yīng)當指定投資主辦人負責(zé)集合資產(chǎn)管理計劃的投資管理。
投資主辦人應(yīng)正直誠實、品行良好，熟悉證券法律、法規(guī)，具有三年以上證券自營、資產(chǎn)管理或證券投資基金從業(yè)經(jīng)歷，無不良行為記錄。
集合資產(chǎn)管理計劃存續(xù)期間，投資主辦人不得同時管理其他集合資產(chǎn)管理計劃。
第二十四條 計劃管理人應(yīng)當建立健全檔案管理制度，妥善保管集合資產(chǎn)管理計劃的合同、客戶資料、交易記錄等文件資料，任何人不得隱匿、偽造、篡改或者銷毀。
上述資料保存期限不得少于二十年。
第二十五條 集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)凈值估值等會計核算業(yè)務(wù)由計劃管理人辦理，托管機構(gòu)復(fù)核。
第二十六條 集合資產(chǎn)管理計劃在證券交易所從事證券交易，應(yīng)當通過專用席位進行。集合資產(chǎn)管理計劃專用交易席位應(yīng)當向證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)備案。
第二十七條 集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)中的債券，不得用于買斷式回購。
第二十八條 集合資產(chǎn)管理計劃的投資范圍和投資組合安排應(yīng)當遵守《試行辦法》及本細則的規(guī)定，符合集合資產(chǎn)管理計劃說明書、集合資產(chǎn)管理合同的約定。
因客觀原因?qū)е录腺Y產(chǎn)管理計劃的投資組合、持股比例不符合集合資產(chǎn)管理合同約定或有關(guān)規(guī)定的，計劃管理人應(yīng)在十日內(nèi)進行調(diào)整。
第二十九條 集合資產(chǎn)管理計劃投資組合中應(yīng)當有適當比例的高流動性的短期金融工具，以保持集合資產(chǎn)管理計劃的流動性。
第三十條 集合資產(chǎn)管理計劃申購新股，可以不設(shè)申購上限，但是申報的金額不得超過該集合資產(chǎn)管理計劃的總資產(chǎn)，申報的數(shù)量不得超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量。
證券公司可以將集合資產(chǎn)管理計劃的資產(chǎn)投資于本公司擔(dān)任保薦機構(gòu)（主承銷商）的股票或者其他證券。單支集合資產(chǎn)管理計劃對此類證券的投資，按證券面值計算，不得超過集合資產(chǎn)管理計劃凈值的百分之七。
第三十一條 集合資產(chǎn)管理計劃單個開放日申請退出的金額超過集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)百分之十時，計劃管理人可以暫停接受超過部分的退出申請或者暫緩支付超過部分的退出款項；暫?；驎壕徠谙薏坏贸^二十日。
第三十二條 集合資產(chǎn)管理計劃存續(xù)期間，計劃管理人、推廣機構(gòu)、登記結(jié)算機構(gòu)不得為客戶辦理集合資產(chǎn)管理計劃份額轉(zhuǎn)讓事宜。
第三十三條 集合資產(chǎn)管理計劃推廣期間的費用，不得從集合資產(chǎn)管理計劃中列支。
集合資產(chǎn)管理計劃運作期間發(fā)生的費用，如在集合資產(chǎn)管理合同中約定，可以在集合資產(chǎn)管理計劃中列支。
第三十四條 集合資產(chǎn)管理計劃設(shè)立后，計劃管理人、托管機構(gòu)應(yīng)當至少每三個月向客戶提供一次集合資產(chǎn)管理計劃的管理報告和托管報告，并報中國證監(jiān)會及注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。
第三十五條 集合資產(chǎn)管理計劃凈值或其他收益率指標應(yīng)當至少每周在計劃管理人及托管機構(gòu)網(wǎng)站上公布一次。
第三十六條 計劃管理人應(yīng)當聘請具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對每個集合資產(chǎn)管理計劃的運營情況進行年度審計，審計意見應(yīng)當在計劃管理人、托管機構(gòu)網(wǎng)站披露，并報中國證監(jiān)會及注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。
第三十七條 集合資產(chǎn)管理計劃存續(xù)期滿，計劃管理人應(yīng)當將集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)，按照客戶擁有份額的比例或者集合資產(chǎn)管理合同的約定，以貨幣資金的形式全部分派給客戶，并注銷證券賬戶和資金賬戶。
第三十八條 計劃管理人應(yīng)當在集合資產(chǎn)管理計劃終止后五日內(nèi)成立清算組進行清算，并在清算完畢后的十五日內(nèi)向中國證監(jiān)會及注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。
第四章 風(fēng)險管理與控制
第三十九條 計劃管理人應(yīng)當建立完備的集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度和內(nèi)部控制制度，做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一，覆蓋集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的推廣、投資、清算、客戶服務(wù)、信息披露等全部流程。
第四十條 計劃管理人應(yīng)當指定專門部門負責(zé)集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，并建立嚴格的業(yè)務(wù)防火墻制度，前臺業(yè)務(wù)運作與后臺管理支持應(yīng)當分離。
第四十一條 計劃管理人應(yīng)當對每個集合資產(chǎn)管理計劃建立嚴格的權(quán)限管理和責(zé)任追究制度，明確投資主辦人、資產(chǎn)管理部門負責(zé)人以及公司負責(zé)人的責(zé)任。
第四十二條 計劃管理人應(yīng)當為每個集合資產(chǎn)管理計劃建立獨立完整的賬戶、核算、報告、審計和檔案管理制度，設(shè)定清晰的清算路徑和資金劃轉(zhuǎn)渠道，保證風(fēng)險管理與控制部門能夠?qū)腺Y產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的運作和管理進行有效監(jiān)控。
第四十三條 計劃管理人按照本細則第十四條的規(guī)定以自有資金參與集合資產(chǎn)管理計劃的，在計算公司凈資本時，應(yīng)當根據(jù)投入資金所承擔(dān)的責(zé)任如實扣減公司凈資本額?？蹨p后的凈資本額及各項風(fēng)險指標應(yīng)當符合中國證監(jiān)會證券公司風(fēng)險控制指標管理的規(guī)定。
第四十四條 計劃管理人辦理集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，不得有下列行為：
?。ㄒ唬┡灿眉腺Y產(chǎn)管理計劃資金、證券；
?。ǘ┠技Y金不入賬或其它賬外經(jīng)營；
?。ㄈ┯赏蝗思嫒慰蛻糍Y產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和自營業(yè)務(wù)的高級管理人員；
?。ㄋ模┮苑种C構(gòu)名義對外獨立辦理集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)；
?。ㄎ澹┲袊C監(jiān)會禁止的其它行為。
第四十五條 托管機構(gòu)應(yīng)當指定專門部門負責(zé)集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)的托管業(yè)務(wù)，并將托管的集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)與其自有資產(chǎn)及其托管的其他資產(chǎn)分開。
托管機構(gòu)對集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)應(yīng)當獨立核算、分賬管理，保證集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)與其自有資產(chǎn)相互獨立、集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)與其他客戶資產(chǎn)相互獨立、不同集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)相互獨立。
第四十六條 推廣機構(gòu)應(yīng)當指定專門部門負責(zé)集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)的推廣業(yè)務(wù)；禁止以變相價格競爭、折扣、簽訂具有保本保底性質(zhì)的補充合同等不正當競爭手段從事推廣業(yè)務(wù)。
第四十七條 證券公司、托管機構(gòu)、推廣機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)其在集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中的職能，分別建立風(fēng)險管理與控制相匹配的技術(shù)支持系統(tǒng)，形成良好的協(xié)作機制和溝通渠道，共同實現(xiàn)對集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)全流程、實時、動態(tài)的風(fēng)險管理與控制。
第五章 監(jiān)管要求與措施
第四十八條 集合資產(chǎn)管理計劃成立后五日內(nèi)，計劃管理人應(yīng)將集合資產(chǎn)管理計劃的推廣、設(shè)立情況和驗資報告向中國證監(jiān)會及注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報備。
第四十九條 集合資產(chǎn)管理計劃存續(xù)期間，發(fā)生對集合資產(chǎn)管理計劃持續(xù)運作或者客戶利益產(chǎn)生重大影響的情況或者其他意外事件的，計劃管理人、托管機構(gòu)應(yīng)當在當日向中國證監(jiān)會及注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告，并及時在計劃管理人和托管機構(gòu)網(wǎng)站上披露。
第五十條 計劃管理人、托管人應(yīng)當自集合資產(chǎn)管理計劃成立之日起，向中國證監(jiān)會及注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)提交管理、托管工作的季度及年度報告。
計劃管理人提交上述報告的同時，還應(yīng)當提交由計劃管理人風(fēng)險管理與控制部門對集合資產(chǎn)管理計劃獨立出具的風(fēng)險管理與控制報告。
上述管理、托管、風(fēng)險管理與控制報告應(yīng)在每季度期滿后十日內(nèi)提交。
第五十一條 計劃管理人發(fā)現(xiàn)代理推廣機構(gòu)、托管機構(gòu)違反推廣協(xié)議、托管協(xié)議及相關(guān)規(guī)定的，應(yīng)予以制止；情節(jié)嚴重的，應(yīng)當按照約定解除代理推廣協(xié)議、托管協(xié)議，并及時報告中國證監(jiān)會及注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)。
第五十二條 推廣機構(gòu)、托管機構(gòu)、證券交易所、證券登記結(jié)算公司應(yīng)當認真履行職責(zé)，發(fā)現(xiàn)計劃管理人違反集合資產(chǎn)管理合同及相關(guān)規(guī)定的，應(yīng)予以制止，并及時向中國證監(jiān)會及其注冊地派出機構(gòu)報告。
第五十三條 有下列情況之一的，集合資產(chǎn)管理計劃經(jīng)中國證監(jiān)會批準后可以提前終止：
?。ㄒ唬┘腺Y產(chǎn)管理計劃存續(xù)期間，資產(chǎn)凈值低于一定金額；
?。ǘ┯媱澒芾砣恕⑼泄苋艘蛑卮筮`法違規(guī)，被中國證監(jiān)會取消相關(guān)業(yè)務(wù)資格；
?。ㄈ┯媱澒芾砣恕⑼泄苋艘蚪馍?、破產(chǎn)、撤銷、停止營業(yè)，不能履行相應(yīng)職責(zé)；
（四）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。
第五十四條 集合資產(chǎn)管理計劃發(fā)生第五十三條第（二）、（三）款事項的，中國證監(jiān)會可臨時指定具有相關(guān)業(yè)務(wù)資格的證券公司、商業(yè)銀行代為履行計劃管理人、托管人職責(zé)。
第五十五條 中國證監(jiān)會及派出機構(gòu)依法履行職責(zé)，可以對集合資產(chǎn)管理計劃采取以下監(jiān)管措施：
?。ㄒ唬┮笥媱澒芾砣?、推廣機構(gòu)、托管機構(gòu)就有關(guān)事項如實作出說明；
?。ǘτ媱澒芾砣?、推廣機構(gòu)、托管機構(gòu)負責(zé)集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的負責(zé)人及其相關(guān)責(zé)任人員進行監(jiān)管談話；
?。ㄈτ媱澒芾砣恕⑼茝V機構(gòu)、托管機構(gòu)與集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)有關(guān)的部門和場所進行現(xiàn)場檢查；
?。ㄋ模┓伞⑿姓ㄒ?guī)規(guī)定的其他措施。
第六章 法律責(zé)任
第五十六條 證券公司違反試行辦法和本細則的規(guī)定，擅自開辦集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，由中國證監(jiān)會責(zé)令改正，對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，撤銷任職資格或者證券從業(yè)資格。有違法所得的，由中國證監(jiān)會予以沒收。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第五十七條 證券公司從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)違反本細則規(guī)定的，由中國證監(jiān)會責(zé)令改正，并對證券公司分管資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的負責(zé)人、資產(chǎn)管理部門的負責(zé)人和其他直接責(zé)任人員給予警告，撤銷任職資格或證券從業(yè)資格。
有下列情形之一的，除按前款追究責(zé)任外，由中國證監(jiān)會暫停或撤銷該證券公司相關(guān)的證券業(yè)務(wù)許可，并處以罰款，有違法所得的，予以沒收。
?。ㄒ唬┻`反本細則第十八條的規(guī)定辦理集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，或有其他賬外經(jīng)營行為的；
?。ǘ┻`反本細則第四十九條的規(guī)定未及時披露集合資產(chǎn)管理計劃重大事項，給客戶利益造成嚴重損害的；
?。ㄈ┻`反本細則第四十四條第（一）、（二）、（四）項的規(guī)定，嚴重損害或危及客戶利益的；
?。ㄋ模┲袊C監(jiān)會認定的其他嚴重情形。
第五十八條 推廣機構(gòu)違反本細則的規(guī)定推廣集合資產(chǎn)管理計劃的，由中國證監(jiān)會責(zé)令改正，并處以警告、罰款；對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，單處或者并處警告、罰款；情節(jié)嚴重的，依法取消其證券從業(yè)資格。
第五十九條 托管機構(gòu)從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，未按照本細則的規(guī)定管理集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)或者履行托管職責(zé)的，由中國證監(jiān)會責(zé)令改正，單處或者并處警告、罰款；情節(jié)嚴重的，暫?；虺蜂N該托管機構(gòu)的托管資格；對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，單處或者并處警告、罰款；情節(jié)嚴重的，依法取消其證券從業(yè)資格。
第七章 附則
第六十條 本細則規(guī)定的日以工作日計算，不含法定節(jié)假日。
第六十一條 本細則由中國證監(jiān)會負責(zé)解釋。